课程：公共经济学I(Public Economics I)

教师：James Poterba教授

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Strongly Recommended Texts
艾伦．奥尔巴哈，马丁-费尔德史丹《公共经济学手册》摘自 北荷兰，阿姆斯特丹 2002年 第三卷
Auerbach, A., and M. Feldstein. Handbook of Public Economics. Vol. 3. Amsterdam, North Holland, 2002.

加雷斯.D.迈尔斯《公共经济学》纽约：英国大学出版社,1995年 (公共经济学 匡小平译)
Myles, G. Public Economics. New York: Cambridge University Press, 1995.

贝尔纳．萨拉尼耶《租税经济学》剑桥市：麻省理工学院出版社
Salanie, B. Economics of Taxation. Cambridge: MIT Press, 2002.

实用阅读资料
Useful References

亚特金逊．A.与约瑟夫．史特格列兹《公共经济学演说》纽约：麦格罗．希尔,1980年
Atkinson, A., and J. Stiglitz. Lectures in Public Economics. New York: McGraw Hill, 1980.

艾伦．奥尔巴哈，马丁-费尔德史丹《公共经济学手册》摘自 北荷兰，阿姆斯特丹 1985与1987年 第一卷与第二卷
Auerbach, A., and M. Feldstein. Handbook of Public Economics. Vols. 1 & 2. Amsterdam, North Holland, 1985 & 1987.

让-雅克．拉豊《公共经济学基础理论》剑桥市：麻省理工学院出版社
Laffont, J. Fundamentals of Public Economics. Cambridge: MIT Press, 1988.

约瑟夫．贝契曼《美国联邦租税政策》华盛顿：布鲁金斯学会, 1987年 第五版(美国联邦租税政策，李金桐译)
Pechman, J. Federal Tax Policy. 5th ed. Washington: Brookings Institution, 1987.

约瑟夫．史特格列兹《公共部门经济学》纽约：Norton, 2001年 第三版
Stiglitz, J. Economics of the Public Sector. 3rd ed. New York: Norton, 2001.

1. 政治经济学与政府的角色
1. Political Economy and the Role of Government

1.1 解释政府的范畴与成长
1.1 Explaining the Scope and Growth of Government:

Philippe Aghion、Alberto Alesina, Francesco Trebbi 〈内生的政治机构〉摘自美国国家经济研究局(National Bureau of Economic Research)研究报告文摘 9006,2002年 六月份
Aghion, P., A. Alesina, and F. Trebbi. "Endogenous Political Institutions." NBER Working Paper 9006, June 2002.

Stephen Ansolabehere, John M. de Figueiredo, James M. Snyder, Jr〈为何美国政府钱如此少？〉摘自《经济前瞻期刊》（即将出版）
Ansolabehere, S., J. de Figueiredo, and J. Snyder. "Why is There so Little Money in U.S. Politics?" Journal of Economic Perspectives (forthcoming).

Thomas Borcherding〈政府支出成长的原因：调查美国实证资料〉摘自《公共经济学期刊》 1985年第二十八期 第359至382页
Borcherding, T. "The Causes of Government Expenditure Growth: A Survey of the U.S. Evidence." Journal of Public Economics 28 (1985): 359-382.

Holsey, A.与Thomas Borcherding〈为何政府所占国民所得比率成长？：近期文献评估〉摘自经D. Mueller所修改出版之《公共选择前瞻》剑桥：英国大学出版社, 1997年
Holsey, A., and T. Borcherding. "Why Does Government's Share of National Income Grow? An Assessment of the Recent Literature." In Perspectives on Public Choice. Edited by D. Mueller. Cambridge: Cambridge University Press, 1997.

Peltzman, S〈财政保守主义的投票者〉摘自《经济学季刊》 1992年 第107期 327-362页
Peltzman, S. "Voters as Fiscal Conservatives." Quarterly Journal of Economics 107 (1992): 327-362.

Persson, T., G. Roland, and G. Tabellini. 〈政治学与财政学之比较〉摘自 《公共经济学期刊》2000年,第108期 1121-1161页
Persson, T., G. Roland, and G. Tabellini. "Comparative Politics and Public Finance." Journal of Political Economy 108 (2000): 1121-1161.

Torsten Persson, Guido Tabellini 〈政治经济学与财政学〉摘自在经艾伦．奥尔巴哈，马丁-费尔德史丹修改出版之《公共经济学手册》北荷兰，阿姆斯特丹 2001年 第三卷 第1549-1660页
Persson, T., and G. Tabellini. "Political Economics and Public Finance." In Handbook of Public Economics. Vol. 3. Edited by A. Auerbach, and M. Feldstein. Amsterdam: North Holland, 2001, pp. 1549-1660.

Shepsle, K., and B. Weingast. 〈市场问题之政治解答〉摘自《美国政治科学评论》1984年,78期 第417-434页
Shepsle, K., and B. Weingast. "Political Solutions to Market Problems." American Political Science Review 78 (1984): 417-434.

1.2 投票模型和政治选择
1.2 Voting Models and Public Choice:

让-雅克．拉豊《公共经济学演说》第四章及第五章
Laffont, J. Chapters 4, 5 in Lectures in Public Economics.

Lizzeri, A., and N. Persico〈在选举抉择动机下的公共财条款〉摘自《美国经济学评论》 2001年三月,第91期225-239页
Lizzeri, A., and N. Persico. "The Provision of Public Goods Under Alternative Electoral Incentives." American Economic Review 91 (March 2001): 225-239.

Tideman, N., and G. Tullock〈制订社会抉择之较新且较好的过程〉摘自《政治经济学期刊》 1976年第84期,1145-1159页
Tideman, N., and G. Tullock. "A New and Superior Process for Making Social Choices." Journal of Political Economy 84 (1976): 1145-1159.

1.3 官僚，被选出的官员与公共选择
1.3 Bureaucrats, Elected Officials, and Public Choice:

Alesina, A., and D. Rodrik〈分配政治学与经济成长〉摘自《经济学季刊》 1994 第109期465-490页
Alesina, A., and D. Rodrik. "Distributive Politics and Economic Growth." Quarterly Journal of Economics 109 (May 1994): 465-490.

Auerbach, A. 〈预算窗口，日落条款，与财政控制〉Mimeo加州柏克莱大学 2003 七月
Auerbach, A. "Budget Windows, Sunsets, and Fiscal Controls." Mimeo, University of California - Berkeley, July 2003.

Abhijit V. Banerjee〈政府失灵理论〉摘自《经济学季刊》 1997年11月 第112期,1289-1332页
Banerjee, A. "A Theory of Misgovernance." Quarterly Journal of Eocnomics 112 (November 1997): 1289-1332.

Besley, T., and A. Case〈政治机构与政策选择：美国实证资料〉摘自《Journal of Economic Literature》2003三月7-73页
Besley, T., and A. Case. "Political Institutions and Policy Choices: Empirical Evidence from the United States." Journal of Economic Literature 41 (March 2003): 7-73.

Fiorina, M., and R. Noll. 〈投票者，官僚，立法者：理性选择观点下的官僚成长〉摘自《政治经济学期刊》 1978年 第九期 239-255页
Fiorina, M., and R. Noll. "Voters, Bureaucrats, and Legislators: A Rational Choice Perspective on the Growth of Bureaucracy." Journal of Public Economics 9 (1978): 239-55.

Niskanen, W. 〈官僚与政治家〉摘自《法律与经济期刊》 1975年 第十八期617-643页
Niskanen, W. "Bureaucrats and Politicians." Journal of Law and Economics 18 (1975): 617-643.

Poterba, J.〈国家对财政危机的反应：研究预算机构影响的自题实验〉摘自 《政治经济学期刊》 1994年八月第102期 799-821页
Poterba, J. "State Reactions to Fiscal Crises: 'Natural Experiments' for Studying the Effects of Budgetary Institutions." Journal of Political Economy 102 (August 1994): 799-821.

Romer, T., and H. Rosenthal. 〈官僚与选民：直接官僚分配资源的政治经济学〉摘自《经济学季刊》 1979年第93期 第563-588页
Romer, T., and H. Rosenthal. "Bureaucrats versus Voters: On the Political Economy of Resource Allocation by Direct Democracy." Quarterly Journal of Economics 93 (1979): 563-588.

———〈中位数投票者或预算极大化者：公民复决学派实证〉摘自《经济询问》1982年 第556-578页
———. "Median Voters or Budget Maximizers: Evidence from School Expenditure Referenda." Economic Inquiry (1982): 556-578.

Roubini, N., and J. Sachs〈工业化民主国家预算赤字之政治与经济决定性因素〉摘自《欧洲经济评论》 1989年第33期 第903-933页
Roubini, N., and J. Sachs. "Political and Economic Determinants of Budget Deficits in Industrial Democracies." European Economic Review 33 (1989): 903-933.

Shleifer, A., and R. Vishny. 〈腐败〉摘自《经济学季刊》 1993年八月 第108期 第599-618页
Shleifer, A., and R. Vishny. "Corruption." Quarterly Journal of Economics 108 (August 1993): 599-618.

2. 租税与劳动供给
2. Taxation and Labor Supply

2.1 租税成本效益衡量
2.1 The Measurement of Efficiency Costs of Taxes:

Browning, E. 〈非租税开端〉摘自《公共经济学期刊》 1994年 第53期 第419-434页
Browning, E. "The Non-Tax Wedge." Journal of Public Economics 53 (1994): 419-434.

Diamond, P., and D. McFadden〈财政学上部份支出功能〉摘自《公共经济学期刊》 1974年 第3期3-21页
Diamond, P., and D. McFadden. "Some Uses of the Expenditure Function in Public Finance." Journal of Public Economics 3 (1974): 3-21.

Goulder, L., and R. Williams. 〈忽略估计超额负担下之一般均衡效果下之重大偏误与实证解答〉摘自《公共经济学期刊》 2003年八月 第111期 898-927页
Goulder, L., and R. Williams. "The Substantial Bias from Ignoring General Equilibrium Effects in Estimating Excess Burden, and a Practical Solution." Journal of Political Economy 111 (August 2003): 898-927.

Hausman, J. 〈确切消费者剩余与无谓损失〉摘自《美国经济评论》 1981年第81期 622-676页
Hausman, J. "Exact Consumers Surplus and Deadweight Loss." American Economic Review 81 (1981): 622-676.

Hausman, J., and W. Newey. 〈确切消费者剩余与无谓损失之非对称衡量方法〉 摘自《Econometrica》 1995年 第63期 1445-1476页
Hausman, J., and W. Newey. "Nonparametric Measurement of Exact Consumers Surplus and Deadweight Loss." Econometrica 63 (1995): 1445-1476.

2.2 劳动所得课税理论
2.2 The Theory of Labor Income Taxation:

艾克．罗夫〈最适所得税应用的经济标记〉摘自《美国经济评论》 1978年第68期 8-19页
Akerlof, G. "The Economics of Tagging as Applied to the Optimal Income Tax." American Economic Review 68 (1978): 8-19.

Allen, F. 〈一般均衡工资效应下之最适线所得课税〉摘自《公共经济学期刊》 1982年第17期 第135-144页
Allen, F. "Optimal Linear Income Taxation with General Equilibrium Effects on Wages." Journal of Public Economics 17 (1982): 135-144.

亚特金逊．A. 〈所得税应如何渐进〉摘自《近代经济论文》Essays in Modern Economics 1973年 第90-113页,由M. Parkin and A. R. Nobay.所编辑出版 伦敦：朗文
Atkinson, A. "How Progressive Should Income Tax Be?" In Essays in Modern Economics. Edited by M. Parkin and A. R. Nobay. London: Longmans, 1973, pp. 90-113.

亚特金逊．A. 《行为公共经济学：基本所得税/固定税制提议》牛津：Clarendon出版社 1995年
Atkinson, A. Public Economics in Action: The Basic Income/Flat Tax Proposal. Oxford: Clarendon Press, 1995.

Diamond, P. 〈最适所得课税：以U形模形下最适边际税率的例子〉摘自《美国经济评论》 1998年三月 第88期 第83-95页
Diamond, P. "Optimal Income Taxation: An Example with a U-Shaped Pattern of Optimal Marginal Tax Rates." American Economic Review 88 (March 1998): 83-95.

Helpman, E., and E. Sadka. 〈最适线性所得税〉摘自《公共经济学期刊》 1978年 第9期 第383-393页
Helpman, E., and E. Sadka. "The Optimal Linear Income Tax." Journal of Public Economics 9 (1978): 383-393.

Immonen, R., R. Kanbur, M. Keen, and M. Tuomala. 〈标记与课税：最适分类使用与所得资讯下租税设计/移转计划〉摘自《Economica》 1998年五月 第65期 第179页-192页
Immonen, R., R. Kanbur, M. Keen, and M. Tuomala. "Tagging and Taxing: The Optimal Use of Categorical and Income Information in Designing Tax/Transfer Schemes." Economica 65 (May 1998): 179-192.

Maskin, E., and J. Riley. 〈计划之内在与外在诱因〉摘自《公共经济学期刊》 1985年第28期 1-24页
Maskin, E., and J. Riley. "Input versus Output Incentive Schemes." Journal of Public Economics 28 (1985): 1-24.

Mirrlees, J. 〈最适所得课税理论之探究〉摘自《经济研究评论》Review of Economic Studies 1971年四月 第38期 第175页-208页
Mirrlees, J. "Exploration in the Theory of Optimal Income Taxation." Review of Economic Studies 38 (April 1971): 175-208.

Saez, E. 〈使用弹性推理出最适所得税税率〉摘自《经济研究评论》Review of Economic Studies 2001年 第68期 第205-229页
Saez, E. "Using Elasticities to Derive Optimal Income Tax Rates." Review of Economic Studies 68 (2001): 205-229.

Sheshinski, E. 〈最适线性所得税率〉摘自《经济研究评论》Review of Economic Studies 1972年 第39期 297-302页
Sheshinski, E. "The Optimal Linear Income Tax." Review of Economic Studies 39 (1972): 297-302.

Slemrod, J., S. Yitzhaki, J. Mayshar, and M. Lundholm. 〈最适两个相同税率类别之线性所得课税〉摘自《公共经济学期刊》 1994年第53期 第269-290页
Slemrod, J., S. Yitzhaki, J. Mayshar, and M. Lundholm. "Optimal Two Bracket Linear Income Taxation." Journal of Public Economics 53 (1994): 269-290.

Stern, N. 〈行政错误下之最佳税制〉摘自《公共经济学期刊》1982年第17期 181-211页
Stern, N. "Optimum Taxes with Errors in Administration." Journal of Public Economics 17 (1982): 181-211.

———〈最佳的所得税税模型〉摘自《公共经济学期刊》 1976年 第6期 123-162页
———. "On the Specification of Models of Optimum Income Taxation." Journal of Public Economics 6 (1976): 123-162.

约瑟夫．史特格列兹〈柏拉图效率与最适课税及新福利经济学〉摘自艾伦．奥尔巴哈，马丁-费尔德史丹所编辑出版的 《公共经济学手册》 北荷兰，阿姆斯特丹 1987年第二卷 第991-1041页
Stiglitz, J. "Pareto Efficient and Optimal Taxation and the New New Welfare Economics." In Handbook of Public Economics. Vol. 2. Edited by A. Auerbach, and M. Feldstein. Amsterdam: North Holland, 1987, pp. 991-1041.

2.3 税制的实证分析与壮年老化的劳动供给
2.3 Empirical Analysis of Taxation and Labor Supply by Prime Age Men:

Blomquist, S. 〈劳动供给估计限制：MaCurdy Critique是否正确？〉摘自《Economics Letters》 47 1995年三月 第229-235页
Blomquist, S. "Restrictions in Labor Supply Estimation: Is the MaCurdy Critique Correct?" Economics Letters 47 (March 1995): 229-235.

———〈男性劳动供给功能的估计方法：如何把非线性税收纳入考虑〉摘自《Journal of Econometrics》 1996年 二月第70期 第383-405页

———. "Estimation Methods for Male Labor Supply Functions: How to Take Account of Nonlinear Taxes." Journal of Econometrics 70 (February 1996): 383-405.

Blomquist, S., M. Eklof, and W. Newey. 〈以非线性方法评价税收改革：瑞典 1980-1991〉摘自《公共经济学期刊》 2001年三月 第543-568页
Blomquist, S., M. Eklof, and W. Newey. "Tax Reform Evaluation Using Nonparametric Methods: Sweden 1980-1991." Journal of Public Economics 79 (March 2001): 543-568.

Blundell, R., A. Duncan, and C. Meghir. 〈租税改革下劳动供给反应〉摘自《Econometrica》 66 1998年七月 第827-862页
Blundell, R., A. Duncan, and C. Meghir. "Estimating Labor Supply Responses Using Tax Reforms." Econometrica 66 (July 1998): 827-862.

Blundell, R., and T. MaCurdy.〈劳动供给：替代方法之评论〉摘自A. Ashenfelter and D. Card. Amsterdam: Elsevier所编辑出版 《劳动经济学手册》 1999年 第1569-1695页
Blundell, R., and T. MaCurdy. "Labor Supply: A Review of Alternative Approaches." In Handbook of Labor Economics. Vol. 3. Edited by A. Ashenfelter and D. Card. Amsterdam: Elsevier, 1999, pp. 1569-1695.

Bosworth, B., and G. Burtless. 〈租税改革对劳动供给、投资和储蓄的影响〉摘自《经济前瞻期刊》 1992年 冬季 第6期 第3-25页
Bosworth, B., and G. Burtless. "Effects of Tax Reform on Labor Supply, Investment, and Saving." Journal of Economic Perspectives 6 (Winter 1992): 3-25.

Eklof, M., and H. Sacklen. 〈Hausman-MaCurdy争论：为何研究结论不一致〉摘自《人力资源期刊》Journal of Human Resources 35 1999年 第204-220页
Eklof, M., and H. Sacklen. "The Hausman-MaCurdy Controversy: Why Do the Results Differ Across Studies?" Journal of Human Resources 35 (1999): 204-220.

Fullerton, D.〈近期估计税制边际福利成本一致结论〉摘自《美国经济评论》1991年三月第81期302-308页
Fullerton, D. "Reconciling Recent Estimates of the Marginal Welfare Cost of Taxation." American Economic Review 81 (March 1991): 302-308.

———〈税率与政府税收反向关系之可能性〉摘自《公共经济学期刊》 1982年第19期 第3-22页
———. "On the Possibility of an Inverse Relationship Between Tax Rates & Government Revenue." Journal of Public Economics 19 (1982): 3-22.

Gokhale, J., L. Kotlikoff, and A. Sluchynsky. 〈须付费工作？〉摘自美国国家经济研究局(National Bureau of Economic Research)研究报告文摘 2002年 9096
Gokhale, J., L. Kotlikoff, and A. Sluchynsky. "Does it Pay to Work?" NBER Working Paper 9096, 2002.

Hausman, J. 〈劳动供给〉摘自H. Aaron, and J. Pechman.所编辑出版之《税制如何影响经济行为》华盛顿：布鲁金斯机构 1981年第27-83页
Hausman, J. "Labor Supply." In How Taxes Affect Economic Behavior. Edited by H. Aaron, and J. Pechman. Washington: Brookings Institution, 1981, pp. 27-83.

Hausman, J., and J. Poterba. 〈家户行为和1986年税改法案〉摘自《经济前瞻期刊》 1987年第1期 101-119页
Hausman, J., and J. Poterba. "Household Behavior and the Tax Reform Act of 1986." Journal of Economic Perspectives 1 (1987): 101-119.

Heckman, J. 〈评论〉由M. Feldstein编辑出版之《税收政策下之行为刺激分析》芝加哥：芝加哥出版社 1982年 第70-82页
Heckman, J. "Comment." In Behavioral Simulations in Tax Policy Analysis. Edited by M. Feldstein. Chicago: University of Chicago Press, 1982, pp. 70-82.

Kimmel, J., and T. Kniesner. 〈劳动供给的新证据：雇佣行为相对于性别与婚姻状态之工时弹性〉摘自《货币经济学期刊》 1998年第42期 289-301页
Kimmel, J., and T. Kniesner. "New Evidence on Labor Supply: Employment versus Hours Elasticities by Sex and Marital Status." Journal of Monetary Economics 42 (1998): 289-301.

MaCurdy, T. 〈生命周期模式下的劳动供给实证模型〉摘自《政治经济学期刊》 1981年第89期 1059-1085页
MaCurdy, T. "An Empirical Model of Labor Supply in a Lifecycle Setting." Journal of Political Economy 89 (1981): 1059-1085.

———〈租税的工作逆诱因：再次检验证据〉摘自《美国经济评论》 1992年五月 第80期 243-249页
———. "Work Disincentive Effects of Taxes: A Reexamination of Some Evidence." American Economic Review 80 (May 1992): 243-249.

Moffitt, R., and M. Wilhelm. 〈租税与暴发户的劳动供给决策〉摘自J. Slemrod.所编辑出版的In 《擎天神会耸肩吗？对富人加税的结果》Does Atlas Shrug? The Economic Consequences of Taxing the Rich 纽约，Russell Sage Foundation，2000年 第193-234页
Moffitt, R., and M. Wilhelm. "Taxes and Labor Supply Decisions of the Affluent." In Does Atlas Shrug? The Economic Consequences of Taxing the Rich. Edited by J. Slemrod. New York, Russell Sage Foundation, 2000, pp. 193-234.

Saez, E. 〈纳税人会在Kink Points 下群聚吗？〉（KINK POINT为何？）摘自美国国家经济研究局(National Bureau of Economic Research)研究报告文摘 1999年 7366
Saez, E. "Do Taxpayers Bunch at Kink Points?" NBER Working Paper 7366, 1999.

Showalter, M., and N. Thurston. 〈租制与高所得医生之劳动供给〉摘自《公共经济学期刊》 1997年十月第66期 73-98页
Showalter, M., and N. Thurston. "Taxes and Labor Supply of High-Income Physicians." Journal of Public Economics 66 (October 1997): 73-98.

Ziliak, J., and T. Kniesner. 〈估计生命周期劳动供给之所得税影响〉摘自《政治经济学期刊》 1999年四月第107期 326-359页
Ziliak, J., and T. Kniesner. "Estimating Life Cycle Labor Supply Tax Effects." Journal of Political Economy 107 (April 1999): 326-359.

2.4 已婚女性之劳动供给税制
2.4 Taxation the Labor Supply of Married Women:

Eissa, N. 〈税制和已婚女性劳动供给：1986年租税改革法案之自然实验〉摘自美国国家经济研究局(National Bureau of Economic Research)研究报告文摘 1995年 5023
Eissa, N. "Taxation and Labor Supply of Married Women: The Tax Reform Act of 1986 as a Natural Experiment." NBER Working Paper 5023, 1995.

Mroz, T. 〈在经济与统计假设下之女性工时敏感性实证模型〉摘自《Econometrica》 55 1987年第765-800页
Mroz, T. "The Sensitivity of an Empirical Model of Married Women's Hours of Work to Economic and Statistical Assumptions." Econometrica 55 (1987): 765-800.

Triest, R. 〈美国劳动供给所得课税效应〉摘自《人力资源期刊》 1990年夏季号 第25期 491-516页
Triest, R. "The Effect of Income Taxation on Labor Supply in the United States." Journal of Human Resources 25 (Summer 1990): 491-516.

2.5 税率与课税所得
2.5 Tax Rates and Taxable Income:

Aarbu, K., and T. Thoresen. 〈所得税改变下之所得反应：Norwegian税改证据〉摘自《国家租税期刊》 2001年六月 319-338页
Aarbu, K., and T. Thoresen. "Income Responses to Tax Changes: Evidence from the Norwegian Tax Reform." National Tax Journal 54 (June 2001): 319-338.

Auerbach, A., and J. Slemrod. 〈1986年税改法案的经济效果〉摘自《Journal of Economic Literature》 35 1997年六月 589-632页
Auerbach, A., and J. Slemrod. "The Economic Effects of the Tax Reform Act of 1986." Journal of Economic Literature 35 (June 1997): 589-632.

Auten, G., and R. Carroll. 〈家户所得之所得税效应〉摘自《经济统计评论》 1999年11月 第81期 第681-693页
Auten, G., and R. Carroll. "The Effect of Income Taxes on Household Income." Review of Economics and Statistics 81 (November 1999): 681-693.

Bianchi, M., B. Gudmundsson, and G. Zoega. 〈冰岛供给面经济学自然实验〉摘自《美国经济评论》 2001年12月 第91期 1564-1579页
Bianchi, M., B. Gudmundsson, and G. Zoega. "Iceland's Natural Experiment in Supply-Side Economics." American Economic Review 91 (December 2001): 1564-1579.

Feenberg, D., and J. Poterba. 〈所得不均等与高收入纳税人所得：退税证据〉摘自《租税政策与经济》 1993年第7期 145-173页
Feenberg, D., and J. Poterba. "Income Inequality and the Incomes of High Income Taxpayers: Evidence from Tax Returns." In Tax Policy and the Economy 7 (1993): 145-173.

Feldstein, M. 〈课税所得之边际税率效应：1986年税改之专门小组研究〉摘自《政治经济学期刊》1995年六月103期第551-571页
Feldstein, M. "The Effects of Marginal Tax Rates on Taxable Income: A Panel Study of the 1986 Tax Reform." Journal of Political Economy 103 (June 1995): 551-571.

———〈合法避税与所得税无谓损失〉摘自《经济统计评论》 1999年11月第81期 674-681页
———. "Tax Avoidance and the Deadweight Loss of the Income Tax." Review of Economics and Statistics 81 (November 1999): 674-681.

Goolsbee, A. 〈税改六十年来高所得拉佛曲线之证据〉摘自《针对经济活动之Brookings论文》 99, no. 2第1-47页
Goolsbee, A. "Evidence on the High-Income Laffer Curve from Six Decades of Tax Reform." Brookings Papers on Economic Activity 99, no. 2: 1-47.

———〈对富豪课税会发生什么事？行政部门补偿〉摘自《政治经济学期刊》 2000年四月第108期352-378页
———. "What Happens When You Tax the Rich? Evidence from Executive Compensation." Journal of Political Economy 108 (April 2000): 352-378.

Gruber, J., and Emmanuel Saez. 〈可课税所得弹性：证据与推论〉摘自《公共经济学期刊》2002年四月 第84期 1-32页
Gruber, J., and Emmanuel Saez. "The Elasticity of Taxable Income: Evidence and Implications." Journal of Public Economics 84 (April 2002): 1-32.

Lindsey, L. 〈1982-1984年个别纳税人对减税的反应：极大化税收下税率之推论〉摘自《公共经济学期刊》 1987年33期 173-206页
Lindsey, L. "Individual Taxpayer Response to Tax Cuts, 1982-1984: With Implications for the Revenue Maximizing Tax Rate." Journal of Public Economics 33 (1987): 173-206.

Sillamaa, M., and M. Veall. 〈课税所得边际税率效应：1988年加拿大固定税制之专门小组研究〉摘自《公共经济学期刊》 2001年第81期 第341-356页
Sillamaa, M., and M. Veall. "The Effect of Marginal Tax Rates on Taxable Income: A Panel Study of the 1988 Tax Flattening in Canada." Journal of Public Economics 80 (2001): 341-356.

Slemrod, J. 〈衡量与解释可课税所得弹性之方法论〉摘自《国家租税期刊》 1998年 第51期 第773-788页
Slemrod, J. "Methodological Issues in Measuring and Interpreting Taxable Income Elasticities." National Tax Journal 51 (1998): 773-788.

2.6 收入减免退税：租税与低所得者之劳动供给
2.6 The Earned Income Tax Credit: Taxes and Labor Supply at Low Incomes:

Browning, E. 〈收入减免退税对所得及福利之效应〉摘自《国家租税期刊》 1995年 第48期 第23-43页
Browning, E. "Effects of the Earned Income Tax Credit on Income and Welfare." National Tax Journal 48 (1995): 23-43.

Dickert, S., S. Houser, and J. Scholz. 〈租税与穷人：外显与内含租税之个体研究〉摘自《国家租税期刊》1994年 第47期 第76-97页
Dickert, S., S. Houser, and J. Scholz. "Taxes and the Poor: A Micro-simulation Study of Implicit and Explicit Taxes." National Tax Journal 47 (1994): 76-97.

Eissa, N., and J. Liebman. 〈收入减免退税对劳动供给反应〉摘自《经济学季刊》 1996年五月 第111期 第605页-637页
Eissa, N., and J. Liebman. "Labor Supply Response to the Earned Income Tax Credit." Quarterly Journal of Economics 111 (May 1996): 605-637.

Eissa, N., and H. Hoynes. 〈收入减免退税与已婚夫妻之劳动供给〉摘自美国国家经济研究局(National Bureau of Economic Research)研究报告文摘 1998年 6856
Eissa, N., and H. Hoynes. "The EITC and Labor Supply of Married Couples." NBER Working Paper 6856, 1998.

Hotz, V., C. Mullin, and J. Scholz. 〈收入减免退税与劳动市场家户参与者福利〉Mimeo,加州大学洛杉矶分校经济系 2002年
Hotz, V., C. Mullin, and J. Scholz. "The Earned Income Tax Credit and Labor Market Participation of Families on Welfare." Mimeo, UCLA Department of Economics, 2002.

Meyer, B., and D. Rosenbaum. 〈让离婚妇女工作：近期租税与福利政策及其影响〉摘自《国家租税期刊》2000年12月第53期 第二部份 1027-1061
Meyer, B., and D. Rosenbaum. "Making Single Mothers Work: Recent Tax and Welfare Policy and Its Effects." National Tax Journal 53 (December 2000, Part 2): 1027-1061.

Saez, E. 〈最适所得移转计划：密集对大量劳动供给反应〉摘自《经济学季刊》 2002年八月 第117期 1039-1074
Saez, E. "Optimal Income Transfer Programs: Intensive vs. Extensive Labor Supply Responses." Quarterly Journal of Economics 117 (August 2002): 1039-1074.

3. 最适商品税收
3. Optimal Commodity Taxation

3.1 基本理论
3.1 Basic Theory:

Auerbach, A. 〈超额负担与最适税收理论〉摘自艾伦．奥尔巴哈，马丁-费尔德史丹所编辑出版的《公共经济学手册》 北荷兰，阿姆斯特丹 1985年 第一卷 第61-125页
Auerbach, A. "The Theory of Excess Burden and Optimal Taxation." In Handbook of Public Economics, Vol. 1. Edited by M. Feldstein and A. Auerbach. Amsterdam: North Holland, 1985, pp. 61-125.

Auerbach, A., and J. Hines. 〈税收与经济效率〉摘自艾伦．奥尔巴哈，马丁-费尔德史丹所编辑出版的《公共经济学手册》 北荷兰，阿姆斯特丹2002年 第三卷 第1348-1421页
Auerbach, A., and J. Hines. "Taxation and Economic Efficiency." In Handbook of Public Economics. Vol. 3. Edited by A. Auerbach and M. Feldstein. Amsterdam: Elsevier, 2002, pp. 1348-1421.

Deaton, A. 〈以计量经济学论发展中国家之租税设计〉摘自D. Newbery and N. Stern.所编辑出版的《发展中国家税收理论》牛津：牛津大学出版社 1987年 第92-113页
Deaton, A. "Econometric Issues in Tax Design for Developing Countries." In The Theory of Taxation in Developing Countries. Edited by D. Newbery and N. Stern. Oxford: Oxford University Press, 1987, pp. 92-113.

Deaton, A., and N. Stern.〈最适统一商品税、偏好差异、一次给付赠予〉摘自《经济通信》Economics Letters 20 1986年第263-266页
Deaton, A., and N. Stern. "Optimally Uniform Commodity Taxes, Taste Differences, and Lump Sum Grants." Economics Letters 20 (1986): 263-266.

Diamond, P. 〈A Many-Person Ramsey Tax Rule〉摘自《公共经济学期刊》 1975年第四期 第335-342页
Diamond, P. "A Many-Person Ramsey Tax Rule." Journal of Public Economics 4 (1975): 335-342.

Diamond, P., and J. Mirrlees. 〈最适税收和公共生产I：生产效率与II租税法则〉摘自《美国经济评论》 1971年第61期 第8-27页 第261-278页
Diamond, P., and J. Mirrlees. "Optimal Taxation and Public Production I: Production Efficiency and II: Tax Rules." American Economic Review 61 (1971): 8-27, 261-278.

Dixit, A. 〈租税福利效用与价格变化〉摘自《公共经济学期刊》 1975年第四期 第103-123页
Dixit, A. "Welfare Effects of Tax and Price Changes." Journal of Public Economics 4 (1975): 103-123.

加雷斯.D.迈尔斯〈公共经济学〉摘自第四章
Myles, G. Public Economics. Chapter 4.

Naito, H. 〈重新检视非线性所得税系统下统一商品税率及其对生产率的作用〉摘自《公共经济学期刊》 1999年第71期第165-188页
Naito, H. "Re-Examination of Uniform Commodity Taxes Under a Non-Linear Income Tax System and Its Implication for Production Efficiency." Journal of Public Economics 71 (1999): 165-188.

Stern, N. 〈最适商品及所得税理论：导论〉摘自D. Newbery and N. Stern所编写出版的《发展中国家租税理论》牛津：牛津大学出版社 1987年第22-59页
Stern, N. "The Theory of Optimal Commodity and Income Taxation: An Introduction." in The Theory of Taxation in Developing Countries. Edited by D. Newbery and N. Stern. Oxford: Oxford University Press, 1987, pp. 22-59.

Slemrod, J. 〈最适税收与最适租税系统〉摘自《经济展望期刊》 4 1990年冬季号 157-178页
Slemrod, J. "Optimal Taxation and Optimal Tax Systems." Journal of Economic Perspectives 4 (Winter 1990): 157-178.

3.2 对不好事物课税，最适更正税制和环境政策
3.2 Taxing "Bads," Optimal Corrective Taxation, and Environmental Policy:

Bailey, E., A. Ellerman, P. Joskow, J. Montero, and R. Schmalensee.《干净空气的市场：美国酸雨计划》剑桥：英国大学出版社，2000
Bailey, E., A. Ellerman, P. Joskow, J. Montero, and R. Schmalensee. Markets for Clean Air: The U.S. Acid Rain Program. Cambridge: Cambridge University Press, 2000.

Bailey, E., A. Ellerman, P. Joskow, J. Montero, and R. Schmalensee. Barthold, T.〈环境货物税设计议题〉摘自《经济展望期刊》 8 1994冬季号 133-152
Barthold, T. "Issues in the Design of Environmental Excise Taxes." Journal of Economic Perspectives 8 (Winter 1994): 133-152.

Bovenberg, L., and L. Goulder. 〈环境货物税设计议题〉摘自艾伦．奥尔巴哈，马丁-费尔德史丹编写出版的《公共经济学手册》 北荷兰，阿姆斯特丹 2002年 第三卷 第1474-1545页
Bovenberg, L., and L. Goulder. "Environmental Taxation and Regulation." In Handbook of Public Economics. Vol. 3. Edited by A. Auerbach and M. Feldstein. Amsterdam: Elsevier, 2002, pp. 1474-1545.

Chay, K., and M. Greenstone〈空气污染对婴儿死亡率的影响：由经济衰退导致地区性污染冲击变化证据〉摘自《经济学季刊》 2003 八月 第118期 1121-1167页
Chay, K., and M. Greenstone. "The Impact of Air Pollution on Infant Mortality: Evidence from Geographic Variation in Pollution Shocks Induced by a Recession." Quarterly Journal of Economics 118 (August 2003): 1121-1167.

———〈空气品质重要吗？住宅市场证据〉Mimeo, 麻省理工学院,2003年
———. "Does Air Quality Matter? Evidence from the Housing Market." Mimeo, MIT, 2003.

Cropper, M., and W. Oates. 〈环境经济学：调查〉摘自《Journal of Economic Literature》 30 1992年六月第675-740页
Cropper, M., and W. Oates. "Environmental Economics: A Survey." Journal of Economic Literature 30 (June 1992): 675-740.

Dasgupta, P., and Geoffrey Heal. 《可耗性资源经济学》第三章 剑桥：英国大学出版社 1979年
Dasgupta, P., and G. Heal. Chapter 3 in The Economics of Exhaustible Resources. Cambridge: Cambridge University Press, 1979.

Diamond, P. 〈消费外部性与不完全正确定价〉摘自《Bell Journal of Economics》 4 1973年 第526-538
Diamond, P. "Consumption Externalities and Imperfect Corrective Pricing." Bell Journal of Economics 4 (1973): 526-538.

Goulder, L. 〈环境税则与双重获利：读者手册〉摘自《International Tax and Public Finance》 2 1995年八月 第157-183页
Goulder, L. "Environmental Taxation and the Double Dividend: A Reader's Guide." International Tax and Public Finance 2 (August 1995): 157-183.

Greenstone, M. 〈工业活动之环境管制影响：由1970-1977空气清洁改善法案和制造商普查〉摘自《公共经济学期刊》 第110期 2002年12月 第1175-1219页
Greenstone, M. "The Impacts of Environmental regulations on Industrial Activity: Evidence from the 1970 and 1977 Clean Air Act Amendments and the Census of Manufactures." Journal of Political Economy 110 (December 2002): 1175-1219.

Fullerton, D., and T. Kinnaman〈家户对垃圾随袋定价的反应〉摘自《美国经济评论》86 1996年九月 第971-984页
Fullerton, D., and T. Kinnaman. "Household Response to Pricing Garbage by the Bag." American Economic Review 86 (September 1996): 971-984.

Schmalensee, R., et al. 〈碳交易量的过渡时期估价〉摘自《经济展望期刊》 1998 夏季号 第53-68页
Schmalensee, R., et al. "An Interim Evaluation of Emissions Trading." Journal of Economic Perspectives (Summer 1998): 53-68.

Stavins, R. 〈我们可以由the Grand Policy Experiment学到什么? 二氧化物排放权的教训〉摘自《经济展望期刊》 1998年夏季号 第69-88页
Stavins, R. "What Can We Learn from the Grand Policy Experiment? Lessons from SO2 Allowance Trading." Journal of Economic Perspectives (Summer 1998): 69-88.

4. 税收和储蓄
4. Taxation and Saving

4.1 背景：资本所得，财富，及储蓄行为
4.1 Background: Capital Income, Wealth, and Saving Behavior:

Aizcorbe, A., A. Kennickell, and K. Moore. 〈近期美国家庭财务状况改变：由1998和2001年的消费者财务证据〉摘自《联邦储备公告》(Federal Reserve Bulletin) 89 2003年一月 第1-32页
Aizcorbe, A., A. Kennickell, and K. Moore. "Recent Changes in U.S. Family Finances: Evidence from the 1998 and 2001 Survey of Consumer Finances." Federal Reserve Bulletin 89 (January 2003): 1-32.

Altonji, J., F. Hayashi, and L. Kotlikoff. 〈父母的利他主义和泼妇间移转：理论与证据〉摘自《政治经济学期刊》 第105期 1997年十二月 第1121-1166页
Altonji, J., F. Hayashi, and L. Kotlikoff. "Parental Altruism and Inter Vivos Transfers: Theory and Evidence." Journal of Political Economy 105 (December 1997): 1121-1166.

Bernheim, B., A. Shleifer, and L. Summers. 〈策略性遗产动机〉摘自《政治经济学期刊》 1985年十二月第93期 第1045页-1076页
Bernheim, B., A. Shleifer, and L. Summers. "The Strategic Bequest Motive." Journal of Political Economy 93 (December 1985): 1045-1076.

Bernheim, B., and S. Severinov. 〈遗产就像讯号：平均分配迷惑的解释〉摘自《政治经济学期刊》 第111期 2003年第733-764页
Bernheim, B., and S. Severinov. "Bequests as Signals: An Explanation for the Equal Division Puzzle." Journal of Political Economy 111 (August 2003): 733-764.

Jane G. Gravelle.《遗产就像讯号：平均分配迷惑的解释》剑桥：麻省理工学院出版社 1994年
Gravelle, J. The Economic Effects of Taxing Capital Income. Cambridge: MIT Press, 1994.

Gustman, A., and F. Juster.〈年长的美国家户所得与财富〉摘自E. Hanushek and N. Maritato.所编写出版的《评估退休行为的知识》华盛顿：美国国家科学院 1996年第11-60页
Gustman, A., and F. Juster. "Income and Wealth of Older American Households." In Assessing Knowledge of Retirement Behavior. Edited by E. Hanushek and N. Maritato. Washington: National Academy of Sciences, 1996, pp. 11-60.

Kotlikoff, L. 〈世代间的移转与储蓄〉摘自《经济展望期刊》 1988年春季号 第二期 第41-58页
Kotlikoff, L. "Intergenerational Transfers and Saving." Journal of Economic Perspectives 2 (Spring 1988): 41-58.

弗兰科·莫迪利安尼〈世代间移转与生命周期储蓄在财富累积的角色〉摘自《经济展望期刊》 1988年春季号 第二期 第15-40页
Modigliani, F. "The Role of Intergenerational Transfers and Lifecycle Saving in the Accumulation of Wealth." Journal of Economic Perspectives 2 (Spring 1988): 15-40.

Poterba, J. 〈个人储蓄行为和退休所得模型：单一研究评估〉摘自E. Hanushek and N. Maritato所编写出版的《评估退休行为的知识》华盛顿：美国国家科学院 1996年第123-148页
Poterba, J. "Personal Saving Behavior and Retirement Income Modelling: A Research Assessment." In Assessing Knowledge of Retirement Behavior. Edited by E. Hanushek and N. Maritato. Washington: National Academy of Sciences, 1996, pp. 123-148.

Wilhelm, M. 〈遗赠行为和继承人所得的影响：检验遗赠行为的利它模型〉摘自《美国经济评论》 第86期 1996年九月 第874-892页
Wilhelm, M. "Bequest Behavior and the Effect of Heirs Earnings: Testing the Altruistic Model of Bequests." American Economic Review 86 (September 1996): 874-892.

4.2 税制改革辩论基础：所得税对消费税
4.2 The Fundamental Tax Reform Debate: Income Taxes vs. Consumption Taxes:

Altig, D., A. Auerbach, L. Kotlikoff, K. Smetters, and J. Walliser. 〈模拟美国税制改革基础〉摘自《美国经济评论》 第91期 2001年6月 第574-595页
Altig, D., A. Auerbach, L. Kotlikoff, K. Smetters, and J. Walliser. "Simulating Fundamental Tax Reform in the United States." American Economic Review 91 (June 2001): 574-595.

Andrews, W. 〈消费型态或个人所得税现金流向〉摘自《哈佛法学评论》第87期 1974年四月 第1113-1188页
Andrews, W. "A Consumption Type or Cash Flow Personal Income Tax." Harvard Law Review 87 (April 1974): 1113-1188.

Auerbach, A., and L. Kotlikoff. 《动态财政政策》第五章 剑桥：英国大学出版社，1987
Auerbach, A., and L. Kotlikoff. Chapter 5 in Dynamic Fiscal Policy. Cambridge: Cambridge University Press, 1987.

Bradford, D. 《基本税制改革蓝图》Arlington, VA: 税务分析师(Tax Analysts),1984年
Bradford, D. Blueprints for Basic Tax Reform. Arlington, VA: Tax Analysts, 1984.

Graetz, M. 〈费用税收设计〉摘自J. Pechman所编写出版的《什么应该被课税？所得或费用》华盛顿：布鲁克林机构 1980年第161-276页
Graetz, M. "Expenditure Tax Design." In Which Should Be Taxed? Income or Expenditure. Edited by J. Pechman. Washington: Brookings Institution, 1980, pp. 161-276.

Hall, R., and A. Rabushka. 《固定税制》第二版 史丹佛大学：胡佛研究院出版社 1995年
Hall, R., and A. Rabushka. The Flat Tax. 2nd ed. Stanford: Hoover Institution Press, 1995.

McLure, C. 《附加值税VAT》华盛顿：美国企业研究院(American Enterprise Institute) 1988
McLure, C. The Value Added Tax. Washington: American Enterprise Institute, 1988.

4.3 租税政策，报酬率，储蓄
4.3 Tax Policy, Rates of Return, and Saving:

Abrar, M. 〈储蓄利率弹性和效用功能的功能构造〉摘自《南方经济期刊》Southern Economic Journal 55 1989年一月第594-600页
Abrar, M. "The Interest Elasticity of Saving and the Functional Form of the Utility Function." Southern Economic Journal 55 (January 1989): 594-600.

亚特金逊．A.与约瑟夫．史特格列兹《公共经济学演说》第三章
Atkinson. A., and J. Stiglitz. Chapter 3 in Lectures in Public Economics.

Attanasio, O., and G. Weber. 〈消费成长，利率和总合〉摘自《经济研究评论》Review of Economic Studies 601993年七月第631-650.页
Attanasio, O., and G. Weber. "Consumption Growth, the Interest Rate, and Aggregation." Review of Economic Studies 60 (July 1993): 631-650.

Bernheim, D. 〈税收与储蓄〉摘自A. Auerbach and M. Feldstein. Amsterdam所编写出版的《公共经济学手册》 2002年第三卷 第1173-1249页
Bernheim, D. "Taxation and Saving." In Handbook of Public Economics. Vol. 3. Edited by A. Auerbach and M. Feldstein. Amsterdam: Elsevier, 2002, pp. 1173-1249.

Boskin, M. 〈税收、储蓄和利率〉摘自《公共经济学期刊》 第86期 1978年S3-S27.
Boskin, M. "Taxation, Savings, and the Rate of Interest." Journal of Political Economy 86 (1978): S3-S27.

Hall, R. 〈跨期消费替代〉摘自《政治经济学期刊》 第96期 1988年四月 第339-357页
Hall, R. "Intertemporal Substitution in Consumption." Journal of Political Economy 96 (April 1988): 339-357.

Mulligan, C. 《资本，利率和20世纪总合跨期替代》Mimeo，芝加哥大学，2002年二月
Mulligan, C. "Capital, Interest, and Aggregate Intertemporal Substitution During the 20th Century." Mimeo, University of Chicago, February 2002.

Ogaki, M., and C. Reinhart. 〈衡量跨期替代效果：耐久财的角色〉摘自《政治经济学期刊》第106期 1998年十月 第1078-1098页
Ogaki, M., and C. Reinhart. "Measuring Intertemporal Substitution: The Role of Durable Goods." Journal of Political Economy 106 (October 1998): 1078-1098.

Summers, L. 〈生命周期模型下资本税收和累积〉摘自《美国经济评论》 第71期1981年533-544页
Summers, L. "Capital Taxation and Accumulation in a Life Cycle Model." American Economic Review 71 (September 1981): 533-544.

Vissing-Jorgensen, A. 〈受限资产市场参与和跨期替代弹性〉摘自《政治经济学期刊》 第110期 2002年八月第825-853页
Vissing-Jorgensen, A. "Limited Asset Market Participation and the Elasticity of Intertemporal Substitution." Journal of Political Economy 110 (August 2002): 825-853.

4.4 储蓄的目标租税补助
4.4 Targeted Tax Subsidies to Saving:

Agnew, J., P. Balduzzi, and A. Sunden〈投资产合选择和401k计划交易〉摘自《美国经济评论》 第93期 2003年三月 第193-215页
Agnew, J., P. Balduzzi, and A. Sunden. "Portfolio Choice and Trading in a Large 401(k) Plan." American Economic Review 93 (March 2003): 193-215.

Benjamin, D. 〈401k计划合格性会增加储蓄吗？主要次阶级倾向证据〉摘自《公共经济学期刊》 第87期 2003年五月 第1259-1290页
Benjamin, D. "Does 401(k) Eligibility Increase Saving? Evidence from Propensity Score Subclassification." Journal of Public Economics 87 (May 2003): 1259-1290.

Duflo, E., and E. Saez. 〈退休计划的参与与投资决策：同事的决策之影响力〉摘自《公共经济学期刊》 第85期 2002年七月 第121-148页
Duflo, E., and E. Saez. "Participation and Investment Decisions in a Retirement Plan: The Influence of Colleagues' Choices." Journal of Public Economics 85 (July 2002): 121-148.

Engen, E., W. Gale, and J. Scholz. 〈储蓄是否会增加工作意愿〉摘自《针对经济活动之Brookings论文》 Papers on Economic Activity1994年 第2页 第85-180页
Engen, E., W. Gale, and J. Scholz. "Do Saving Incentives Work?" Brookings Papers on Economic Activity 1994: 2, 85-180.

———〈储蓄动机的虚幻诱因〉摘自《经济展望期刊》 第10期 1996年秋季号 第113-138页
———. "The Illusory Effects of Saving Incentives." Journal of Economic Perspectives 10 (Fall 1996): 113-138.

Gale, W., and J. Scholz 〈IRAs和家户储蓄〉摘自《美国经济评论》 第84期 1994年12月 第1233-1260页
Gale, W., and J. Scholz. "IRAs and Household Saving." American Economic Review 84 (December 1994): 1233-1260.

Gale, W. 〈退休金对家户财富的影响：再次检验理论与证据〉摘自《政治经济学期刊》 第106期 1998年八月 第706-723页
Gale, W. "The Effects of Pensions on Household Wealth: A Re-Evaluation of Theory and Evidence." Journal of Political Economy 106 (August 1998): 706-723.

Madrian, B., and D. Shea. 〈建议的力量：401k参与和储蓄行为的惯性〉摘自《经济学季刊》 第116期 2001年 11月 第1149-1187页
Madrian, B., and D. Shea. "The Power of Suggestion: Inertia in 401(k) Participation and Saving Behavior." Quarterly Journal of Economics 116 (November 2001): 1149-1187.

Milligan, K. 〈分配限制如何影响分配到租税优惠的储蓄帐户〉摘自《公共经济学期刊》 第87期 2003年二月第253-282页
Milligan, K. "How Do Contribution Limits Affect Contributions to Tax-Preferred Saving Accounts?" Journal of Public Economics 87 (February 2003): 253-282.

Poterba, J., S. Venti, and D. Wise. 〈401k是否排挤掉其它个人储蓄？〉摘自《公共经济学期刊》第58期 1995年九月 第1-32页
Poterba, J., S. Venti, and D. Wise. "Do 401(k) Contributions Crowd Out Other Personal Saving?" Journal of Public Economics 58 (September 1995): 1-32.

———〈退休储蓄计划如何增加储蓄？〉摘自《经济展望期刊》 第10期 1996年 秋季号 第91-112页
———. "How Retirement Saving Programs Increase Saving." Journal of Economic Perspectives 10 (Fall 1996): 91-112.

———〈个人帐户移转和增加退休财富：个体与总体证据〉摘自美国国家经济研究局(National Bureau of Economic Research)研究报告文摘8610 2001年
———. "The Transition to Personal Accounts and Increasing Retirement Wealth: Micro and Macro Evidence." NBER Working Paper 8610, 2001.

4.5 资本税收：有限水平和重叠世代模型
4.5 The Taxation of Capital: Finite Horizon and Overlapping-Generation Models:

Aiyagari, S. 〈不完全市场下最适资本收入税收，借贷限制和固定折现〉摘自《政治经济学期刊》 第103期1995年 第1158-1175页
Aiyagari, S. "Optimal Capital Income Taxation with Incomplete Markets, Borrowing Constraints, and Constant Discounting." Journal of Political Economy 103 (1995): 1158-1175.

Atkeson, A., V. Chari, and P. Kehoe〈资本收入课税：坏主意〉摘自《联邦储备银行季刊》Federal Reserve Bank of Minneapolis Quarterly Review 23 1999年夏季号 3-18.b
Atkeson, A., V. Chari, and P. Kehoe. "Taxing Capital Income: A Bad Idea." Federal Reserve Bank of Minneapolis Quarterly Review 23 (Summer 1999): 3-18.b

A. Atkinson and A. Sandmo〈储蓄税收下的福利推论〉摘自《经济期刊》Economic Journal 90 1980年 第529-549页
A. Atkinson and A. Sandmo, "Welfare Implications of the Taxation of Savings," Economic Journal 90 (1980), 529-549.

亚特金逊．A.与约瑟夫．史特格列兹 第八章
Atkinson, A., and J. Stiglitz. Chapter 8.

Chamley, C. 〈动态一般均衡模型下的有效租税改革〉摘自《经济学季刊》 第100期 1985年五月 第335-356页
Chamley, C. "Efficient Tax Reform in a Dynamic Model of General Equilibrium." Quarterly Journal of Economics 100 (May 1985): 335-356.

Diamond, P 〈利息所得税发生〉摘自《经济理论期刊》Journal of Economic Theory 2 1970年 第211-224页
Diamond, P. "The Incidence of an Interest Income Tax." Journal of Economic Theory 2 (1970): 211-224.

Feldstein, M. 〈资本所得税收之福利成本〉摘自《政治经济学期刊》 第86期 1978年四月 s29-52
Feldstein, M. "The Welfare Cost of Capital Income Taxation." Journal of Political Economy 86 (April 1978): S29-52.

Judd, K. 〈动态随机经济下的最适税收：理论与证据〉摘自《Mimeo, Hoover Institution》, 1989年
Judd, K. "Optimal Taxation in Dynamic Stochastic Economies: Theory and Evidence." Mimeo, Hoover Institution, 1989.

Judd, K. 〈完美预期模型下因素税收之福利成本〉摘自《政治经济学期刊》 第95期 1987年 第675-709页
Judd, K. "The Welfare Cost of Factor Taxation in a Perfect Foresight Model." Journal of Political Economy 95 (1987): 675-709.

Lucas, R. 〈供给面经济学：分析评论〉摘自《牛津经济论文》Oxford Economic Papers 42 1990年第293-316页
Lucas, R. "Supply-Side Economics: An Analytical Review." Oxford Economic Papers 42 (1990): 293-316.

Stokey, N., and S. Rebelo. 〈固定税率之成长影响〉摘自《政治经济学期刊》 第103期 1995年 第519-550页
Stokey, N., and S. Rebelo. "Growth Effects of Flat-Rate Taxes." Journal of Political Economy 103 (1995): 519-550.

4.6 资本利得税收
4.6 Taxation of Capital Gains:

亚特金逊．A.与约瑟夫．史特格列兹《公共经济学演讲》第四章
Atkinson, A., and J. Stiglitz. Chapter 4 in Lectures in Public Economics.

Auerbach, A. 〈美国资本利得税收：实现、收入、修辞〉摘自《针对经济活动之Brookings论文》 1988年第2页,第 595-631页
Auerbach, A. "Capital Gains Taxation in the United States: Realizations, Revenue, and Rhetoric." Brookings Papers on Economic Activity 1988: 2, 595-631.

Auerbach, A., and J. Seigel. 〈富人的资本利得实现及复杂性〉摘自《美国经济评论》 第90期 2000年 五月 第276-282页
Auerbach, A., and J. Seigel. "Capital Gains Realizations of the Rich and Sophisticated." American Economic Review 90 (May 2000): 276-282.

Auten, G., and C. Clotfelter〈永久与短暂租税影响和资本利得的实现〉摘自《经济学季刊》 第97期 1982年 第613-632页
Auten, G., and C. Clotfelter. "Permanent vs. Transitory Tax Effects and the Realization of Capital Gains." Quarterly Journal of Economics 97 (1982): 613-632.

Balcer, Y., and K. Judd. 〈资本利得课税对生命周期投资与投资组合管理的影响〉摘自《财务期刊》 第42期 1987年七月 第743-761页
Balcer, Y., and K. Judd. "Effects of Capital Gains Taxation on Life-Cycle Investment and Portfolio Management." Journal of Finance 42 (July 1987): 743-61.

Burman, L., and W. Randolph. 〈在座谈小组资料中衡量对资本利得课税下的永久性反应〉摘自《美国经济评论》 第84期 1994年九月 第794-809页
Burman, L., and W. Randolph. "Measuring Permanent Responses to Capital Gains Tax Changes in Panel Data." American Economic Review 84 (September 1994): 794-809.

Bulow, J., and L. Summers. 〈风险性资产之税收〉摘自《政治经济学期刊》 第92期 第1984年 第20-39页
Bulow, J., and L. Summers. "The Taxation of Risky Assets." Journal of Political Economy 92 (1984): 20-39.

Feldstein, M., J. Slemrod, and S. Yitzhaki. 〈对出售和移转普通股课税之影响〉摘自《经济学季刊》 1980年第94期 第777-791页
Feldstein, M., J. Slemrod, and S. Yitzhaki. "The Effects of Taxation on the Selling and Switching of Common Stock." Quarterly Journal of Economics 94 (1980): 777-791.

Gordon, R. 〈公司资本收入税收：租税收入与租税扭曲〉摘自《经济学季刊》 第100期 1985年 第1-28页
Gordon, R. "Taxation of Corporate Capital Income: Tax Revenues vs. Tax Distortions." Quarterly Journal of Economics 100 (1985): 1-28.

Ilkovich, Z., J. Poterba, and S. Weisbenner〈个别投资人的租税动机交易〉Mimeo,麻省理工学院2003年 八月
Ilkovich, Z., J. Poterba, and S. Weisbenner. "Tax-Motivated Trading by Individual Investors." Mimeo, MIT, August 2003.

Poterba, J. 〈税收，风险承担和家户投资组合行为〉摘自艾伦．奥尔巴哈，马丁-费尔德史丹所编辑出版的《公共经济学手册》Elsevier 2002年 第三卷 第1110-1171页
Poterba, J. "Taxation, Risk-Taking, and Household Portfolio Behavior." In Handbook of Public Economics. Vol. 3. Edited by A. Auerbach and M. Feldstein. Amsterdam: Elsevier, 2002, pp. 1110-1171.

———〈资本利得税收有多累赘〉摘自《公共经济学期》刊 第33期 1987年 第153-172页
———. "How Burdensome are Capital Gains Taxes?" Journal of Public Economics 33 (1987): 153-172.

约瑟夫．史特格列兹〈资本利得税收的部分方向〉摘自《公共经济学期刊》 第21期 1983年 第257-294页
Stiglitz, J. "Some Aspects of the Taxation of Capital Gains." Journal of Public Economics 21 (1983): 257-294.

5. 租税与厂商行为
5. Taxation and Firm Behavior

5.1 公司资本租税：投资诱因
5.1 Taxation of Corporate Capital: Investment Incentives:

Auerbach, A. 〈租税，公司财务决策，及资金成本〉摘自《Journal of Economic Literature》 21 1983年 第905-940页
Auerbach, A. "Taxation, Corporate Financial Policy, and the Cost of Capital." Journal of Economic Literature 21 (1983): 905-940.

———〈1986年租税改革法案和资金成本〉摘自《经济展望期刊》 1987年 第1 期第73-86页
———. "The Tax Reform Act of 1986 and the Cost of Capital." Journal of Economic Perspectives 1 (1987): 73-86.

Bernanke, B., H. Bohn, and P. Reiss〈时间序列投资模型下的替代非巢状规格试验〉摘自《Journal of Econometrics》 37 1988年三月 第293-326页
Bernanke, B., H. Bohn, and P. Reiss. "Alternative Non-nested Specification Tests of Time Series Investment Models." Journal of Econometrics 37 (March 1988): 293-326.

Blundell, R., et al. 〈投资与托宾Q法则：公司棋盘式资料方法的证据〉摘自《Journal of Econometrics》 51 1992年一月/二月 第233-258页
Blundell, R., et al. "Investment and Tobin's Q: Evidence from Company Panel Data." Journal of Econometrics 51 (January/February 1992): 233-258.

Caballero, R., E. Engel, and J. Haltiwanger. 〈Plant Level Adjustment and Aggregate Investment Dynamics〉.摘自《针对经济活动之Brookings论文》 1995年 2 第1-39页
Caballero, R., E. Engel, and J. Haltiwanger. "Plant Level Adjustment and Aggregate Investment Dynamics." Brookings Papers on Economic Activity 1995: 2, 1-39.

Fazzari, S., R. Hubbard, and B. Peterson. 〈融资限制和公司投资〉摘自《针对经济活动之Brookings论文》 1995年 2 第141-195页
Fazzari, S., R. Hubbard, and B. Peterson. "Financing Constraints and Corporate Investment." Brookings Papers on Economic Activity 1987: 2, 141-195.

Goolsbee, A. 〈投资动机和税后资本财货价格〉摘自《经济学季刊》 第113期 1998年第121-148页
Goolsbee, A. "Investment Incentives and the After-Tax Price of Capital Goods." Quarterly Journal of Economics 113 (1998): 121-148.

Hassett, K., and R. G. Hubbard. 〈租税政策和企业投资〉摘自艾伦．奥尔巴哈，马丁-费尔德史丹所编辑出版的《公共经济学手册》 Elsevier,2002年 第三卷 第1294-1343页
Hassett, K., and R. G. Hubbard. "Tax Policy and Business Investment." In Handbook of Public Economics. Vol. 3. Edited by A. Auerbach and M. Feldstein. Amsterdam: Elsevier, 2002, pp. 1294-1343.

Lamont, O. 〈现金流向与投资：内部资本市场证据〉摘自《财务期刊》 第52期 1997年三月 第83-109页
Lamont, O. "Cash Flow and Investment: Evidence from Internal Capital Markets." Journal of Finance 52 (March 1997): 83-109.

Schaller, H. 〈估计长期使用者成本弹性〉摘自Mimeo, Carlton University, 2003
Schaller, H. "Estimating the Long-Run User Cost Elasticity." Mimeo, Carlton University, 2003.

Summers, L〈投资，租税和Q法则〉摘自《针对经济活动之Brookings论文》 1 (1981年): 第67-127页
Summers, L. "Investment, Taxation, and Q." Brookings Papers on Economic Activity 1 (1981): 67-127.

5.2 公司资本租税：财务决策的角色
5.2 Taxation of Corporate Capital: The Role of Financial Policy:

Auerbach, A. 〈租税和公司财务决策〉摘自艾伦．奥尔巴哈，马丁-费尔德史丹所编辑出版的《公共经济学手册》 Elsevier,2002年 第三卷 第1252-1292页
Auerbach, A. "Taxation and Corporate Financial Policy." In Handbook of Public Economics. Vol. 3. Edited by A. Auerbach and M. Feldstein. Amsterdam: Elsevier, 2002, pp. 1252-1292.

Auerbach, A., and K. Hassett. 〈投资基金的边际资源〉摘自《公共经济学期刊》 第87期 2003年一月第205-232页
Auerbach, A., and K. Hassett. "On the Marginal Source of Investment Funds." Journal of Public Economics 87 (January 2003): 205-232.

Bagwell, L., and J. Shoven. 〈分配现金给股东〉摘自《经济展望期刊》 1989年夏季号第三期 第129-140页
Bagwell, L., and J. Shoven. "Cash Distributions to Shareholders." Journal of Economic Perspectives 3 (Summer 1989): 129-140.

Brav, A., J. Graham, C. Harvey, and R. Michaely. 〈21世纪的股利政策〉摘自美国国家经济研究局(National Bureau of Economic Research)研究报告文摘 9657 2003年 四月份
Brav, A., J. Graham, C. Harvey, and R. Michaely. "Payout Policy in the 21st Century." NBER Working Paper 9657, April 2003.

Bernheim, D. 〈租税政策和股利迷惑〉摘自《RAND Journal of Economics》 22 1991年 冬季号第455-476页
Bernheim, D. "Tax Policy and the Dividend Puzzle." RAND Journal of Economics 22 (Winter 1991): 455-476.

Bernheim, D., and A. Wantz. 〈股利讯号假说之租税基础试验〉摘自《美国经济评论》 第85期1995年六月 第532-551页
Bernheim, D., and A. Wantz. "A Tax-Based Test of the Dividend Signalling Hypothesis." American Economic Review 85 (June 1995): 532-551.

Boyd, J., and R. Jagannathan〈普通股的除息价格行为〉摘自《金融研究评论》Review of Financial Studies 7 1994年冬季号 第711-741页
Boyd, J., and R. Jagannathan. "Ex-Dividend Price Behavior of Common Stocks." Review of Financial Studies 7 (Winter 1994): 711-741.

Bradford, D., and R. Gordon〈租税和资本利得及股利的股票市场价值〉摘自《公共经济学期刊》 1980年第14期 第109-136页
Bradford, D., and R. Gordon. "Taxation and the Stock Market Value of Capital Gains & Dividends: Theory & Empirical Results." Journal of Public Economics 14 (1980): 109-36.

Givoly, D., et al. 〈租税和资本结构：企业对1986年租税改革法案反应的证据〉摘自《金融研究评论》Review of Financial Studies 5 1992年 第 331-355页
Givoly, D., et al. "Taxes & Capital Structure: Evidence from Firms' Responses to the Tax Reform Act of 1986." Review of Financial Studies 5 (1992): 331-355.

Gordon, R., and B. Malkiel. 〈公司财务〉摘自H. Aaron and J. Pechman所编写出版《租税如何影响经济行为》布鲁克林，华盛顿，1981年 第131-198页
Gordon, R., and B. Malkiel. "Corporation Finance." In How Do Taxes Affect Economic Behavior. Edited by H. Aaron and J. Pechman. Brookings: Washington, 1981, pp. 131-198.

Graham, J〈租税与财务管理：评论〉摘自《金融研究评论》Review of Financial Studies 2003年 即将出版
Graham, J. "Taxes and Corporate Finance: A Review." Review of Financial Studies (2003, forthcoming).

———〈债务和边际税率〉摘自《金融经济期刊》Journal of Financial Economics 第41期 1996年五月第41-74页
———. "Debt and the Marginal Tax Rate." Journal of Financial Economics 41 (May 1996): 41-74.

———〈债务的租税优惠有多大〉摘自《财务期刊》 第55期 2000年十月 1901-1941页
———. "How Big Are the Tax Benefits of Debt?" Journal of Finance 55 (October 2000): 1901-41.

Hennessy, C., and T. Whited〈动态债务〉Mimeo, 柏克莱加大Haas商学院 2003
Hennessy, C., and T. Whited. "Debt Dynamics." Mimeo, Haas School - UC Berkeley, 2003.

Mackie-Mason, J. 〈租税会影响公司财务决策吗？〉摘自《财务期刊》 第45期 1990年12月 第1471-1494页
Mackie-Mason, J. "Do Taxes Affect Corporate Financing Decisions." Journal of Finance 45 (December 1990): 1471-1494.

Miller, M. 〈债务与租税〉摘自《财务期刊》 第32期 1977年 第261-275页
Miller, M. "Debt and Taxes." Journal of Finance 32 (1977): 261-275.

Poterba, J., and L. Summers. 〈股利税收之经济影响〉摘自E. Altman and M. Subrahmanyam.所编写出版的《财务管理的近期进展》Homewood, IL: Dow Jones-Irwin第227-284页
Poterba, J., and L. Summers. "The Economic Effects of Dividend Taxation." In Recent Advances in Corporation Finance. Edited by E. Altman and M. Subrahmanyam. Homewood, IL: Dow Jones-Irwin, 1985, pp. 227-284.

6. 租税影响理论
6. The Theory of Tax Incidence

6.1 一般均衡影响：哈伯格模型
6.1 General Equilibrium Incidence: The Harberger Model:

亚特金逊．A.与约瑟夫．史特格列兹《公共经济学》纽约：麦格罗-希尔公司 1980
Atkinson, A., and J. Stiglitz. Chapter 6 in Lectures on Public Economics. McGraw-Hill, Inc.: New York, 1980.

Bradford, D. 〈因素价格也许固定但因素报酬未必〉摘自《经济通信》Economic Letters 1 1978年第199-203页
Bradford, D. "Factor Prices May be Constant but Factor Returns are Not." Economic Letters 1 (1978): 199-203.

Ballard, C., D. Fullerton, J. Shoven, and J. Whalley. 《租税政策评估之一般均衡模型》芝加哥：芝加哥大学出版社 1985年
Ballard, C., D. Fullerton, J. Shoven, and J. Whalley. Chapters 2 and 3 in A General Equilibrium Model for Tax Policy Evaluation. Chicago: University of Chicago Press, 1985.

Diamond, P. 〈两财货模型下租税影响〉摘自《公共经济期刊》Journal of Public Economics 9 1978年第283-299页
Diamond, P. "Tax Incidence in a Two Good Model." Journal of Public Economics 9 (1978): 283-299.

Fullerton, D., and G. Metcalf. 〈租税影响〉摘自艾伦．奥尔巴哈，马丁-费尔德史丹所编辑出版的《公共经济学手册》 北荷兰，阿姆斯特丹2002年 第四卷
Fullerton, D., and G. Metcalf. "Tax Incidence." In Handbook of Public Economics. Vol. 4. Edited by A. Auerbach and M. Feldstein. Amsterdam: North Holland, 2002.

Harberger, A. 〈公司所得税影响〉摘自《公共经济学期刊》 70 1962年 第215-240页
Harberger, A. "The Incidence of the Corporation Income Tax." Journal of Political Economy 70 (1962): 215-240.

Mulligan, C. 〈资本租税影响：来自时间序列的第一印象〉摘自美国国家经济研究局(National Bureau of Economic Research)研究报告文摘2002年
Mulligan, C. "Capital Tax Incidence: First Impressions from the Time Series." NBER Working Paper, 2002.

6.2 资产订价和租税影响
6.2 Asset Prices and Tax Incidence:

Cutler, D. 〈租税改革和股票市场：资产订价方法〉摘自《美国经济评论》 第78期 1988年12月 第1107-1117页
Cutler, D. "Tax Reform and the Stock Market: An Asset Price Approach." American Economic Review 78 (December 1988): 1107-1117.

Lang, M., and D. Shackelford. 〈资产利得税资本化：1997年税率减低之股票价格反应证据〉摘自《公共经济学期刊》 第76期 2000年 第69-85页
Lang, M., and D. Shackelford. "Capitalization of Capital Gains Taxes: Evidence from Stock Price Reactions to the 1997 Rate Reduction." Journal of Public Economics 76 (2000): 69-85.

6.3 应用：租税与住宅市场
6.3 Application: Taxation and Housing Markets:

Berkovec, J., and D. Fullerton. 〈住它、租税和投资组合选择之一般均衡模型〉摘自《政治经济学期刊》 第100期 1992年四月 第390-429页
Berkovec, J., and D. Fullerton. "A General Equilibrium Model of Housing, Taxes, and Portfolio Choice." Journal of Political Economy 100 (April 1992): 390-429.

DiPasquale, D., and W. Wheaton. 〈资金成本、租税改革和未来的房屋出租市场〉摘自《都市经济期刊》Journal of Urban Economics 31 1992年 五月 第337-359页
DiPasquale, D., and W. Wheaton. "The Cost of Capital, Tax Reform, and the Future of the Rental Housing Market." Journal of Urban Economics 31 (May 1992): 337-359.

Poterba, J. 〈自有住宅的租税减免：资产市场方法〉摘自《经济学季刊》 第99期 1984年 第729-752页
Poterba, J. "Tax Subsidies to Owner-Occupied Housing: An Asset Market Approach." Quarterly Journal of Economics 99 (1984): 729-752.

———〈租税和住宅市场：老问题，新答案〉摘自《美国经济评论》 第82期 1992年五月第237-242页
———. "Taxes and Housing Markets: Old Questions, New Answers." American Economic Review 82 (May 1992): 237-242.

Rosen, H. 〈住宅减免：对住宅决策、效率、公平性的影响〉摘自艾伦．奥尔巴哈，马丁-费尔德史丹所编辑出版的《公共经济学手册》 北荷兰，阿姆斯特丹1985年 第一卷 第375-420页
Rosen, H. "Housing Subsidies: Effects on Housing Decisions, Efficiency, and Equity." In Handbook of Public Economics. Vol. I. Edited by A. Auerbach and M. Feldstein. Amsterdam: North Holland, 1985, 375-420.

6.4 生命周期与快照影响
6.4 Lifecycle vs. Snapshot Incidence:

Fullerton, D., and D. Rogers. 《谁承担了终其一生的租税负担》华盛顿：布鲁克林机构 1993年
Fullerton, D., and D. Rogers. Who Bears the Lifetime Tax Burden? Washington: Brookings Institution, 1993.

Pechman, J. 《谁付租税 1966-1985年》华盛顿：布鲁克林机构 1986年
Pechman, J. Who Paid the Taxes 1966-1985. Washington: Brookings Institution, 1986.

———〈生命周期影响和货物税的负担分配〉《美国经济评论》 第79期 1989年五月 第325-330页
———. "Lifetime Incidence and the Distributional Burden of Excise Taxes." American Economic Review 79 (May 1989): 325-330.